Betaal je belasting over cryptocurrency in Nederland? Ja. In deze complete gids lees je hoe crypto belast wordt, hoe je het aangeeft in je belastingaangifte en hoeveel je moet betalen in 2025.

Valt cryptocurrency onder Box 3?

Ja, cryptocurrency valt in Nederland onder Box 3 (vermogensrendementsheffing), net zoals spaarrekeningen, aandelen en andere beleggingen. Je betaalt geen belasting over je winst of verlies bij verkoop, maar over de waarde van je crypto op peildatum 1 januari.

Dit betekent dat het niet uitmaakt of je Bitcoin koopt voor €10.000 en later verkoopt voor €15.000. Je betaalt alleen belasting over de waarde die je crypto op 1 januari had, ongeacht je werkelijke winst of verlies.

Hoe werkt Box 3 voor crypto in 2025?

In Box 3 betaal je vermogensrendementsheffing. De Belastingdienst gaat uit van een fictief rendement op je vermogen, niet van je werkelijke rendement.

Vanaf 2025 werkt het nieuwe Box 3 stelsel als volgt:

  • Heffingsvrij vermogen: eerste €57.000 (alleenstaand) of €114.000 (fiscaal partners) is vrijgesteld
  • Werkelijk rendement: je betaalt belasting over je daadwerkelijke rendement
  • Tarief: 32% over het rendement boven de vrijstelling

Belangrijk: deze cijfers zijn voor 2025. Controleer altijd de actuele cijfers op belastingdienst.nl.

Hoe geef je crypto aan in je belastingaangifte?

Volg deze stappen om je cryptocurrency correct aan te geven:

Stap 1: Bepaal de waarde op 1 januari

Bereken de totale waarde van al je cryptocurrency op 1 januari om 00:00 uur. Dit doe je als volgt:

  1. Log in op je exchange (Bitvavo, Binance, etc.)
  2. Bekijk je portfolio overzicht per 1 januari
  3. Tel alle crypto bij elkaar op in euro's
  4. Tel ook crypto in eigen wallets mee

De meeste exchanges zoals Bitvavo bieden een jaaroverzicht dat je kunt downloaden voor de belastingaangifte.

Stap 2: Vul in bij Box 3

Vul de totale waarde in bij 'Bezittingen en schulden' onder Box 3 in je belastingaangifte:

  • Ga naar sectie 'Bankrekeningen, spaarrekeningen en andere tegoeden'
  • Vul de waarde van je crypto in bij 'Overige tegoeden'
  • Of gebruik de categorie 'Effecten' als de Belastingdienst dat aangeeft

Stap 3: Bereken de belasting

De Belastingdienst berekent automatisch hoeveel belasting je verschuldigd bent op basis van je totale vermogen in Box 3.

Hoeveel belasting betaal je over crypto?

De hoogte van de belasting hangt af van je totale vermogen. Hier zijn voorbeelden voor 2025:

Voorbeeld 1: €10.000 crypto (alleenstaand)

Je hebt €10.000 aan crypto op 1 januari. Dit valt onder de vrijstelling van €57.000, dus je betaalt €0 belasting.

Voorbeeld 2: €75.000 crypto (alleenstaand)

Je hebt €75.000 aan crypto. Van dit bedrag is €57.000 vrijgesteld. Over de resterende €18.000 betaal je belasting op basis van het werkelijke rendement.

Als je rendement 10% was (€7.500), betaal je 32% daarover = €2.400 belasting.

Voorbeeld 3: €150.000 crypto (fiscaal partners)

Jullie hebben samen €150.000 aan crypto. De vrijstelling is €114.000. Over de resterende €36.000 betaal je belasting op het werkelijke rendement.

Bij 8% rendement (€12.000) betaal je 32% = €3.840 belasting.

Moet je belasting betalen als je verlies hebt gemaakt?

In het nieuwe Box 3 stelsel vanaf 2025 betaal je belasting over je werkelijke rendement. Dit betekent:

  • Bij winst: je betaalt 32% belasting over je rendement
  • Bij verlies: je krijgt 32% terug van je verlies (tot het bedrag dat je in voorgaande jaren hebt betaald)

Houd daarom goed bij wat je koers was op 1 januari en wat je totale winst of verlies is over het jaar.

Crypto verkopen: moet je extra belasting betalen?

Nee. In Nederland betaal je geen belasting over de winst bij verkoop van crypto. Er is geen vermogenswinstbelasting zoals in sommige andere landen.

Het maakt niet uit of je:

  • Bitcoin koopt voor €5.000 en verkoopt voor €15.000
  • Elke dag handelt of jarenlang vasthoudt
  • Winst maakt van €100 of €100.000

Je betaalt alleen belasting over de waarde in Box 3 op 1 januari, niet over je handelswinsten.

Let op: dit geldt alleen voor particulieren. Als je professioneel handelt (bedrijfsmatig), valt je crypto mogelijk onder Box 1 (inkomstenbelasting).

Staking rewards en belasting

Als je crypto staking doet en rewards ontvangt, vallen deze ook onder Box 3. Je hoeft geen aparte aangifte te doen voor staking rewards.

De rewards tellen gewoon mee bij je totale crypto bezit op 1 januari. Heb je op 1 januari 5 ETH inclusief staking rewards? Dan geef je de waarde van die 5 ETH aan.

Crypto in eigen wallet aangeven

Ook crypto in je eigen hardware wallet of software wallet moet je aangeven. De Belastingdienst maakt geen onderscheid tussen crypto op een exchange of in eigen beheer.

Tel alles bij elkaar op:

  • Crypto op Bitvavo
  • Crypto op Binance
  • Crypto in MetaMask wallet
  • Crypto op Ledger hardware wallet

Het totaalbedrag geef je aan in je belastingaangifte.

Kan de Belastingdienst je crypto zien?

De Belastingdienst kan je crypto bezit zien via verschillende wegen:

  • Exchanges rapporteren: Nederlandse exchanges zoals Bitvavo moeten grote transacties melden
  • Bankoverschrijvingen: stortingen naar exchanges zijn zichtbaar bij je bank
  • Internationale samenwerking: informatie-uitwisseling met buitenlandse exchanges
  • Blockchain analyse: alle crypto transacties zijn publiek op de blockchain

Het is daarom verstandig om je crypto altijd correct aan te geven. Bij fraude risico je boetes tot 300% van de verschuldigde belasting.

Tips voor belastingaangifte crypto

Maak het jezelf makkelijk met deze tips:

  1. Maak screenshots op 1 januari: bewaar screenshots van je portfolio waarde
  2. Download jaaroverzichten: de meeste exchanges bieden deze aan
  3. Houd een spreadsheet bij: noteer alle aankopen en verkopen
  4. Gebruik portfolio trackers: apps zoals CoinTracker of Koinly helpen met administratie
  5. Vraag om hulp: twijfel je? Raadpleeg een belastingadviseur

Wat als je crypto hebt vergeten aan te geven?

Heb je in het verleden crypto niet aangegeven? Je kunt dit nog rechtzetten:

  • Doe een verbetermelding: stuur een brief naar de Belastingdienst
  • Geef ontbrekende jaren aan: je kunt tot 5 jaar terug
  • Betaal naheffing: inclusief rente maar zonder boete (bij vrijwillige verbetering)

Wachten met rechtzetten verhoogt het risico op boetes bij controle.

Veelgestelde vragen

Moet ik belasting betalen als ik alleen crypto koop en vasthoudt?

Ja, zodra je crypto bezit op 1 januari moet je dit aangeven in Box 3. Het maakt niet uit of je verkoopt of niet. De waarde op de peildatum telt.

Betaal ik belasting bij elke crypto transactie?

Nee, in Nederland betaal je geen belasting per transactie. Je betaalt alleen Box 3 belasting over je totale vermogen op 1 januari. Handelen zelf is belastingvrij.

Wat als mijn crypto minder waard is dan toen ik het kocht?

In het nieuwe Box 3 stelsel vanaf 2025 betaal je belasting over werkelijk rendement. Bij verlies betaal je dus geen belasting, en kun je zelfs geld terugkrijgen van eerdere belastingjaren.

Moet ik crypto aangeven onder €1.000?

Technisch gezien ja, maar in de praktijk valt dit vaak binnen de vrijstelling van €57.000. Als je totale vermogen onder de vrijstelling blijft, betaal je geen belasting maar moet je het wel vermelden.

Hoe bepaal ik de waarde op 1 januari?

Gebruik de euro-waarde van je crypto op 1 januari 00:00 uur. Je kunt dit opvragen bij je exchange zoals Bitvavo of via historische koersen op CoinMarketCap.